Impôt sur le revenu : voici les baisses qu'on peut attendre en 2025 avec le changement de barème
Le budget 2025 de l'État suscite de nombreuses inquiétudes chez les contribuables, en raison des mesures fiscales envisagées. Bonne nouvelle, le principal impôt en vigueur pourrait baisser pour certains foyers.
La situation financière de la France étant délicate, le nouveau gouvernement de Michel Barnier étudie différentes pistes pour rééquilibrer les finances publiques. Parmi les mesures envisagées, des hausses de la fiscalité sont notamment évoquées pour les entreprises et les particuliers. Toutefois, le principal impôt touchant les classes moyennes et populaires devrait évoluer dans un sens favorable.
En effet, le Projet de Loi de Finances (PLF) pour 2025, communément appelé "le budget", contient une mesure particulièrement attendue : la revalorisation du barème progressif de l'impôt sur le revenu. Comme le relève Capital, le Gouvernement propose ainsi de maintenir l'indexation de ce barème au niveau de l'inflation, à hauteur de 2 % donc, contrairement à l'idée d'un gel un temps évoquée.
Cette décision entraînerait mécaniquement une hausse du seuil d'entrée dans chaque tranche d'imposition. Concrètement, cela signifie que les foyers fiscaux dont les revenus sont restés stables ou ont augmenté de moins de 2 % entre 2023 et 2024 verront leur impôt sur le revenu diminuer en 2025. Cette mesure vise à limiter l'impact de l'inflation sur le pouvoir d'achat des ménages.
Les gains ainsi escomptés ne sont évidemment pas mirobolants, mais peuvent constituer un coup de pouce appréciable pour certains foyers. D'après nos estimations, pour un célibataire sans enfant déclarant un revenu net imposable de 26 000 € annuels, la différence ne serait que de -25 € entre son impôt sur le revenu 2024 et 2025.
Pour un couple, toujours sans enfant, déclarant des revenus annuels imposables de 70 000 €, le delta monterait alors à -269 €. En revanche, l'effet bénéfique de la revalorisation du barème de l'impôt sur le revenu s'amoindrit pour les ménages avec enfants, qui bénéficient de parts de quotient familial supplémentaires, un demi-part pour chacun des deux premiers enfants, puis une part complète à partir du troisième.
Ainsi, un couple avec deux enfants déclarant 70 000 € de revenus net imposables annuels, paierait 3 898 € d'impôts en 2025 avec le nouveau barème, contre 3 972 € en 2024, soit une différence de seulement 74 €. Toutefois, l'impôt sur le revenu d'un couple avec enfant étant déjà très fortement réduit par rapport à celui d'un couple sans enfant disposant des mêmes revenus, cette différence est compréhensible.
Pour optimiser davantage leur situation fiscale, les contribuables peuvent également explorer différentes pistes : opter pour le régime des frais réels plutôt que l'abattement forfaitaire, vérifier que toutes les charges déductibles sont bien prises en compte, ou encore souscrire un Plan d'Épargne Retraite (PER), sont autant de solutions à étudier, bien que ce dernier investissement doive être réalisé avec précaution.