J'arrive avec beaucoup de retard sur la discussion, mais comme je vient de me frotter au sujet, voici ce que j'ai trouvé.
Pour que photohop gère le format ico, il te faut un plug de format de fichier, et pour créer une icone avec plusieur définition de taille (c'est-à-dire un fichier .ico qui contient en réalité plusieurs icone avec des formats différents), il te faut un logiciel. Bref, pour faire court jette un oeil ici :
http://www.framasoft.net/article2569.html
et pour télécharger le tout, c'est ici :
http://www.telegraphics.com.au/sw/
L'autre solution que j'ai finit par employer c'est de créer mes icones avec photoshop, les enregistrer au formats bmp, jpg, gif ou png (en fonction de ce que je voulais en faire, et si elle devait avoir de la transparence ou non). Ensuite, pour obtenir un format ico, j'ai ouvert mes fichiers avec Xnview, et je les ai réenregistrer en .ico. Bah oui, Xnview gère le format ico.
Et en plus il existe des versions "déclassée" gratuite de Xnview. Par contre j'ai perdu le lien où le télécharger. Google devrait te le trouver.
Salut