Ecriture comptable sicav

Bonjour,

Je suis en SARL en régime simplifié soumis à l' IS

j'ai souscrit à un fond de placement FCP, c'est cool mais je ne vois pas comment faire les écritures comptable pour mon bilan.
je n'ai vendu aucune depuis leur achat.
comment passer l'ecriture d'achat?
comment passer l'ecriture concernant la plus value potentielle au 31/12?
y'a-t-il d'autres écritures à passer pour faire figurer quelque chose sur mon bilan?

merci d'avance pour vos éclaircicements.

ps: quelques précisions:
Date de souscription au FCP 24/09/2008 ; quantité 5,52 ; valeur liquidative 3619,92 ; valeur au 25/09/2008: 19981,96
Au 31/12/2008: quantité 5,52 ; valeur liquidative 3658,62 ; valeur au 25/09/2008: 20195,58